Calculateur de plus-value immobilière
Estimez l'impôt dû à la revente (IR + prélèvements sociaux, abattements par durée de détention) et votre net vendeur. La résidence principale est exonérée.
Comment est calculé l'impôt sur la plus-value
La plus-value brute est la différence entre le prix de vente et le prix d'acquisition corrigé : prix d'achat, plus les frais d'acquisition (réels, ou forfait de 7,5 % du prix d'achat si vous ne les connaissez pas), plus les travaux (montant réel justifié par facture, ou forfait automatique de 15 % du prix d'achat si le bien est détenu depuis plus de 5 ans, sans justificatif à fournir). Cette plus-value brute est ensuite réduite par un abattement qui dépend de la durée de détention, avant application des taux d'imposition.
| Durée de détention | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Moins de 6 ans | Aucun abattement | Aucun abattement |
| 6 à 21 ans | 6 % par an | 1,65 % par an |
| 22 ans | Exonération totale | 1,60 % (année 22) |
| 23 à 30 ans | Déjà exonéré | 9 % par an |
| 30 ans et plus | Déjà exonéré | Exonération totale |
Sur la part de plus-value qui reste imposable après abattement, l'impôt sur le revenu est de 19 %, les prélèvements sociaux de 17,2 %, avec une surtaxe supplémentaire de 2 % à 6 % au-delà de 50 000 € de plus-value nette imposable.
Un exemple
Un bien acheté 250 000 € en juin 2016, revendu 350 000 € dix ans plus tard : plus-value brute de 43 750 € une fois déduits les frais d'acquisition forfaitaires (18 750 €) et le forfait travaux de 15 % après 5 ans de détention (37 500 €). Avec 10 ans de détention, l'abattement est de 30 % pour l'impôt sur le revenu et 8,25 % pour les prélèvements sociaux : l'impôt total dû est de 12 722,94 €, pour un net vendeur de 337 277,06 €.
Questions fréquentes
Comment est calculée la plus-value imposable ?
La plus-value brute est le prix de vente moins le prix d'acquisition corrigé (prix d'achat, frais d'acquisition, travaux). Cette base est ensuite réduite par un abattement pour durée de détention, différent pour l'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux, avant application des taux de 19 % et 17,2 %.
Que se passe-t-il si je n'ai pas de facture de travaux ?
Un forfait automatique de 15 % du prix d'achat s'applique si le bien est détenu depuis plus de 5 ans, sans qu'aucun justificatif ne soit nécessaire. Avec des factures réelles, c'est le montant justifié qui est retenu s'il est plus avantageux.
Ma résidence principale est-elle concernée par cet impôt ?
Non. La vente de votre résidence principale est totalement exonérée de plus-value, quel que soit le montant du gain ou la durée de détention, à condition que le logement soit votre habitation effective au moment de la vente.
Qu'est-ce que la surtaxe sur les plus-values élevées ?
Une taxe additionnelle progressive, de 2 % à 6 %, qui s'applique à la part de plus-value nette imposable dépassant 50 000 €, en plus de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux.
Information importante : Les résultats affichés par cet outil sont des estimations indicatives basées sur des données moyennes du marché immobilier français. Ces valeurs sont fournies à titre informatif uniquement et ne constituent en aucun cas un conseil professionnel ni une garantie. Pour toute décision immobilière importante (achat, vente, investissement locatif), nous vous recommandons fortement de consulter un professionnel qualifié (agent immobilier, notaire, conseiller financier). VendsMonBien décline toute responsabilité quant aux décisions prises sur la base de ces estimations.
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